Письмо Минфина России от 09.02.2015 № 16-05-04/5457 Отчет по ФЦП и ФАИП за 2014 год

body-1. Министерство
экономического развития Российской Федерации

Министерство финансов
Российской Федерации в соответствии с пунктом 37 Порядка разработки и
реализации федеральных целевых программ и межгосударственных целевых программ,
в осуществлении которых участвует Российская Федерация, утвержденного
постановлением Правительства Российской Федерации от 26 июня 1995 г.
№ 594, направляет предложения в проект доклада «О ходе выполнения
федеральных целевых программ и реализации Федеральной адресной инвестиционной
программы за 2014 год»
(по открытой части федерального бюджета).

I. Федеральным
законом от 2 декабря 2013 г. № 349-ФЗ «О федеральном бюджете на 2014
год и на плановый период 2015 и 2016 годов» в редакции Федерального закона от
28.06.2014 г. № 201-ФЗ (далее – закон о бюджете), в 2014 году утверждены
бюджетные ассигнования на реализацию 47 федеральных
целевых программ и 2-х подпрограмм «Транспортное машиностроение» и
«Станкоинструментальная промышленность» Государственной программы Российской Федерации «Развитие промышленности
и повышение ее конкурентоспособности» в общей сумме 944 589,0 млн. рублей.

Уточненная роспись на
реализацию ФЦП по состоянию на 31 декабря 2014 года составила 937 279,2
млн.рублей.

Превышение законодательно установленных объемов бюджетных
ассигнований над показателями уточненной росписи на 7 309,8
млн.рублей обусловлено в основном:

- направлением в 2014 году на те же цели
неиспользованных в 2013 году бюджетных
ассигнований Федерального дорожного
фонда в объеме 17 542,9 млн.рублей (пункт 4
статьи 94 и пункт 3 статьи 179.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- увеличением бюджетных ассигнований 2014 года на 3 824,2 млн.рублей на оплату заключенных государственных
контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в
соответствии с условиями этих государственных контрактов оплате в 2013 году, в
объеме, не превышающем остатка не использованных на начало текущего финансового
года бюджетных ассигнований на исполнение указанных государственных контрактов (статья 217 Бюджетного кодекса Российской
Федерации и пункт 10 постановления Правительства Российской Федерации от 23 декабря 2013 г. № 1213 «О мерах по реализации Федерального закона «О федеральном
бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»);

- уменьшением бюджетных ассигнований на 1 551,4 млн.рублей в связи с
отсутствием на 1 апреля 2014 года утвержденной в установленном порядке
проектной документации по объектам капитального строительства и (или)
детализации мероприятий (укрупненных инвестиционных проектов) и их последующим
направлением на предоставление субсидии в виде имущественного взноса в
государственную корпорацию «Банк развития и внешнеэкономической деятельности
(Внешэкономбанк)» на формирование по решениям Правительства Российской
Федерации закрытого паевого инвестиционного фонда долгосрочных прямых
инвестиций «Российский Фонд Прямых Инвестиций» (статья 30 закона о бюджете);

body-2. - увеличением бюджетных
ассигнований на 5 153,5
млн.рублей за счет внесенных изменений, связанных с перераспределением
бюджетных ассигнований по основаниям, установленным законом о бюджете.

Кроме того, статьей 2
Федерального закона от 22 октября 2014 года № 311-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный
кодекс Российской Федерации» установлены дополнительные основания, по которым в сводную бюджетную роспись
федерального бюджета могут быть внесены изменения, связанные с увеличением и
направлением бюджетных ассигнований на реализацию дополнительных мер по
поддержке отраслей экономики, малого и среднего предпринимательства, рынка
труда, многопрофильных муниципальных образований и социальной поддержке
граждан, а также на реализацию мероприятий на территориях Республики Крым и
города федерального значения Севастополя (далее – «антикризисный фонд»).

В рамках реализации
данного полномочия Правительством Российской Федерации распоряжениями от 8
ноября 2014 года № 2240-р, от 12 ноября 2014 года № 2526-р, от 23 декабря 2014
года № 2669-р и от 27 декабря 2014 года № 2738-р принято
решение о направлении в «антикризисный фонд» бюджетных ассигнований,
предусмотренных на реализацию ФЦП в сумме 32 278,6
млн.рублей.

Также в соответствии с
Указом Президента Российской Федерации от 8 сентября 2014 года № 612 «Об
упразднении Министерства регионального развития Российской Федерации»
распоряжением Правительства Российской Федерации от 4 ноября 2014 года № 2209-р
расходы, предусмотренные Минрегиону России на реализацию мероприятий ФЦП
«Сохранение и восстановление комплекса духовного, культурного, природного
наследия и развития инфраструктуры Соловецкого архипелага на 2014 - 2019 годы»
были переданы Министерству строительства и жилищно-коммунального хозяйства
Российской Федерации на непрограммную деятельность.

2.Уточненные лимиты
бюджетных обязательств (далее – ЛБО)

на реализацию ФЦП по состоянию на 31 декабря
2014 года составили 937 241,8 млн. рублей или 99,9% от показателей
уточненной росписи.

Превышение показателей
уточненной росписи над уточненными ЛБО
на 37,4 млн.рублей обусловлено сокращением
ЛБО по ФЦП «Социально-экономическое развитие Республики Ингушетия на 2010-2016
годы» и ФЦП «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения
в сейсмических районах Российской Федерации на 2009-2018 годы» на общую сумму
30,0 млн.рублей согласно уведомления Счетной палаты Российской
Федерации от 4 августа 2014 года № УВ-02-2/13-01 о применении бюджетных мер
принуждения, в соответствии с требованиями статьи 306.8 Бюджетного кодекса
Российской Федерации, а также 50% экономией, сложившейся по использованию
бюджетных ассигнований, предусмотренных на оказание государственных услуг по
ФЦП «Развитие водохозяйственного комплекса Российской Федерации в 2012-2020
годах» на сумму 7,4 млн.рублей (статья 30 закона о бюджете).

body-3. По состоянию на 31 декабря
2014 года главными распорядителями средств федерального бюджета (далее –
главные распорядители) распределены по подведомственным получателям средств федерального бюджета ЛБО на
реализацию ФЦП в сумме 936 198,4 млн. рублей,
что составляет 99,9 % от объема доведенных лимитов.

Проведенный анализ
динамики распределения главными распорядителями ЛБО по подведомственным
получателям показал их поэтапное распределение. В I квартале 2014 года было
распределено 76,4% от общего объема
доведенных ЛБО, в I полугодии около 89,0 %, за 9
месяцев более 91,0% и за год 99,9
процента.

Нераспределенный остаток
ЛБО составил 1 043,3 млн.рублей, из которых 386,1 млн.рублей приходится на ФЦП «Жилище»
(2011-2015 годы), что связано с не состоявшимися аукционами по приобретению
жилья для спасателей аварийно-спасательных служб и аварийно-спасательных
формирований МЧС России и отсутствием заключенных контрактов.

3. По оперативным данным
Федерального казначейства кассовое исполнение расходов на реализацию ФЦП
за 2014 год составило 896 006,9 млн. рублей
или 95,6 % от показателей уточненной росписи, что несколько ниже аналогичного показателя за 2013 год (96,9 процента).

Отклонение от показателей уточненной росписи на реализацию
ФЦП в 2014 году составило – 41 272,3 млн.рублей.

Из 46 ФЦП (с учетом
перераспределения по ФЦП «Сохранение и восстановление комплекса духовного,
культурного, природного наследия и развития инфраструктуры Соловецкого
архипелага на 2014 - 2019 годы»), реализация которых осуществлялась в 2014 году,
по 9 ФЦП кассовое исполнение расходов составило 100%, по 24 ФЦП от 95 до 99,9%, по 9 ФЦП от 90 до 95%, по 4 ФЦП
кассовое исполнение составило менее 90% к уточненной росписи, из них:

ФЦП «Развитие российских космодромов на
2006-2015 годы» - 40,3% (остаток
неиспользованных бюджетных ассигнований составил – 17 139,0 млн.рублей);

ФЦП «Пожарная
безопасность в Российской Федерации на период до 2017 года» - 51,1% (остаток –
321,7 млн.рублей);

ФЦП «Снижение рисков и смягчение последствий
чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в Российской
Федерации до 2015 года» - 70,1% (остаток – 658,0 млн.рублей);

- ФЦП «Социально-экономическое
развитие Республики Ингушетия на 2010-2016 годы» - 89,1% (остаток – 538,9
млн.рублей).

Снижение уровня кассового
исполнения расходов на реализацию ФЦП по сравнению с аналогичным периодом
прошлого года, обусловлено, прежде
всего, резким снижением кассового исполнения по
ФЦП «Развитие российских космодромов на 2006-2015 годы» с 93,3% до 40,3 процента.

Основной причиной
сложившейся ситуации является низкий уровень организации работ генеральным
подрядчиком, отсутствие исполнительной документации, а именно актов по
«скрытым» работам, актов испытания материалов, сертификатов на работы и т.д. на космодроме «Восточный».

body-4. Кроме того, отмечено существенное сокращение уровня
кассового исполнения по ФЦП «Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных
ситуаций природного и техногенного характера в Российской Федерации до 2015
года» с 85,9% до 70,1%, связанное с поздним внесением изменений в паспорт
программы (постановление Правительства Российской Федерации от 26.12.2014 г. №
1510), а также неоплаченными государственными контрактами.

II. Законом о бюджете на 2014 год утверждены бюджетные
ассигнования на реализацию федеральной адресной инвестиционной программы (далее
-
ФАИП) в сумме 842 252,6 млн.рублей.

1.
Уточненной росписью по состоянию на 31 декабря 2014 года на
реализацию ФАИП предусмотрены бюджетные ассигнования в объеме 838 717,2 млн.рублей, в том числе на осуществление
бюджетных инвестиций в составе ФЦП – 509 983,6 млн.рублей, и на
осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства, не
включенные в ФЦП – 328 773,6 млн.рублей.

Согласно внесенным
изменениям в сводную бюджетную роспись федерального бюджета, бюджетные ассигнования по сравнению с законодательно установленными
объемами уменьшены на 3 535,4
млн.рублей, из них:

(+) 14 651,6
млн.рублей – направление в 2014 году на те же цели неиспользованных в 2013 году
бюджетных ассигнований Федерального дорожного фонда;

(+) 8 340,2 млн.рублей – неиспользованные
остатки 2013 года на оплату заключенных государственных контрактов на поставку
товаров, выполнение работ, оказание услуг;

(+) 6 715,2
млн.рублей - перераспределение бюджетных
ассигнований по основаниям, установленным законом о бюджете;

(-) 30 916,1
млн.рублей – направление бюджетных ассигнований в «антикризисный фонд»;

(-) 2 326,3 млн.рублей – направление в
2014 году на формирование по решениям Правительства Российской Федерации
закрытого паевого инвестиционного фонда долгосрочных прямых инвестиций
«Российский Фонд Прямых Инвестиций».

2. Уточненные ЛБО на
реализацию ФАИП по состоянию на 31 декабря
2014 года составили 838 687,2
млн. рублей или 99,9 % от показателей
уточненной росписи.

Превышение показателей
уточненной росписи над уточненными ЛБО
на 30,0 млн.рублей обусловлено сокращением
ЛБО по ФЦП «Социально-экономическое развитие Республики Ингушетия на 2010-2016
годы» и ФЦП «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем
жизнеобеспечения в сейсмических районах Российской Федерации на 2009-2018 годы»
на общую сумму 30,0 млн.рублей согласно уведомления Счетной палаты Российской
Федерации от 4 августа 2014 года № УВ-02-2/13-01 о применении бюджетных мер
принуждения, в соответствии с требованиями статьи 306.8 Бюджетного кодекса
Российской Федерации.

Главными распорядителями
средств федерального бюджета распределены по подведомственным распорядителям и
получателям бюджетные ассигнования на реализацию ФАИП в объеме 837 117,5 млн.рублей, что составляет 99,8% от доведенных
ЛБО.

body-5. 3. По
оперативным данным Федерального казначейства кассовое исполнение расходов на
реализацию ФАИП за 2014 год составило 787 063,0 млн. рублей или 93,8% от показателей уточненной
росписи, в том числе по объектам и
мероприятиям ФЦП – 472 906,3 млн. рублей или 92,7 %, и по стройкам и объектам,
не включенным в ФЦП – 314 156,7 млн.рублей или 95,6 процента.

В
целом уровень кассового исполнения расходов федерального бюджета на реализацию
ФАИП за 2014 год ниже уровня аналогичных
показателей за 2013 год (96,5%), а
отклонение между объемами
бюджетных ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью федерального
бюджета и ФАИП, составляет 4 571,0 млн.рублей.

Следует
отметить, что Федеральным законом от 28 июня 2014 года № 201-ФЗ «О внесении изменений в
Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2014 год и на плановый период
2015 и 2016 годов» предусмотрено увеличение бюджетных ассигнований Минтруду
России на сумму 128,2
млн.рублей, в том числе на строительство психоневрологического интерната
"Оксочи" на 200 мест в д.
Подгорное, Маловишерского района Новгородской области – 108,2 млн.рублей
и корпуса государственного бюджетного специализированного стационарного
учреждения социального обслуживания граждан пожилого возраста и инвалидов
«Мачешанский дом-интернат для престарелых и инвалидов» в Волгоградской области
– 20,0 млн.рублей,
однако включение данных объектов в ФАИП
осуществлено не было.

Кроме того, во исполнение распоряжений
Правительства Российской Федерации от 8 ноября 2014 года № 2240-р, от 12 ноября
2014 года № 2526-р, от 23 декабря 2014 года № 2669-р, от 27 декабря 2014
года № 2738-р по
состоянию на 31 декабря 2014 года в ФАИП не внесли изменения:

Минобороны России (+) 14 757,1 млн.рублей;

Росморречфлот (-) 5 131,6 млн.рублей;

Росжелдор
(-) 1 781,5 млн.рублей;

Управление делами
Президента Российской Федерации

(-) 1 351,5
млн.рублей;

ФНС России (-) 793,3
млн.рублей;

Росавиация (-) 721,4
млн.рублей;

Минпромторг России (-)
349,5 млн.рублей;

Росводресурсы (-) 147,3
млн.рублей;

Минприроды России (-)
69,8 млн.рублей;

Минкультуры России (-)
38,3 млн.рублей;

Роснедра (-) 5,9
млн.рублей;

ФМБА России (+) 5,8 млн.рублей;

ФСКН России (-) 2,2
млн.рублей;

Минтранс России (-) 0,5
млн.рублей;

Бюджетные ассигнования,
предусмотренные на реализацию ФАИП распределены по стройкам и объектам 70
главных распорядителей, из которых 20 обеспечили 100% кассовое исполнение
расходов по своим объектам, 31 – более 90%, а 17 – менее 90 процентов.

Росстандартом и Ростехнадзором кассовые расходы на осуществление
бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства в 2014 году вообще не
производились, в связи с отсутствием положительного заключения государственной экспертизы о
достоверности сметной стоимости объектов капитального строительства и отказом подрядной организации в подписании контракта,
в связи с увеличением стоимости объекта недвижимого имущества в результате
изменения курса рубля по отношению к доллару США.

body-6. Низкий уровень кассового исполнения по расходам на реализацию
ФАИП (менее 90%) допустили 17
главных распорядителей средств федерального бюджета, из них:

Росархив
– 8% (срыв конкурса по отбору застройщика по объекту «Российский государственный
архив кинофотодокументов (строительство лабораторного корпуса), г. Красногорск,
Московская область");

Росздравнадзор
– 15% (конкурсные процедуры на заключение госконтрактов и выполнение
проектно-изыскательских работ были проведены в размере 50% от бюджетных
ассигнований 2014 года);

ГФС России - 15,3% (в связи с отсутствием поставщиков на
объявленном конкурсе);

Росреестр – 22,1% (не завершены работы по разработке проектно-сметной документации, не
проведена государственная экспертиза проектной документации и результатов инженерных изысканий);

Росграница
– 41,9% (отсутствие положительного заключения ФАУ «Главгосэкспертиза» по
объекту «Реконструкция и оснащение железнодорожного пункта пропуска Бусловская»);

Роскосмос
- 42,7% (отсутствие выполненных строительно-монтажных работ);

МЧС
России – 56,2% (продолжительные сроки оформления прав оперативного управления
на земельные участки под строительство объектов, замена технических условий по
подключению объектов к наружным сетям инженерного обеспечения, расторжение
ранее заключенных государственных контрактов, продолжительные сроки оформления
прав оперативного управления на земельные участки под строительство объектов);

Россельхознадзор - 65,1% (нарушение подрядчиками условий договора
в части сроков выполнения работ);

Минюст России - 70,1% (неудовлетворительная
работа подрядных организаций и сложившаяся экономия в результате проведения
конкурсных процедур);

ФМБА России – 78,9%. (корректировка проектно-сметной
документации,

отсутствие утвержденного нормативно правового акта).

В связи с изложенным, главным
распорядителям средств федерального бюджета и государственным заказчикам
(координаторам) необходимо принять исчерпывающие меры по недопущению подобных
ситуаций при исполнении расходов федерального бюджета в 2015 году, обеспечив
введение жесткого контроля за ходом работ по эффективному освоению бюджетных
ассигнований.

Кроме того, Минфин России
уведомляет, что в соответствии с пунктом 4 статьи 94 Бюджетного кодекса
Российской Федерации, остатки средств федерального бюджета на начало текущего
финансового года в объеме, не превышающем сумму остатка неиспользованных
бюджетных ассигнований на оплату заключенных от имени Российской Федерации
государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание
услуг, подлежащих в соответствии с условиями этих государственных контрактов
оплате в отчетном финансовом году, в случае принятия Правительством Российской
Федерации соответствующего решения, направляются на увеличение соответствующих
бюджетных ассигнований на указанные цели.